营运资金亦称"运用资金"。国外称为营运资本。是公司流动资产总额减流动负

Arbejdskapital kaldes også "udnyttelse af kapital". Det kaldes arbejdskapital i udlandet. Det er nettobeløbet på virksomhedens samlede omsætningsaktiver minus de samlede kortfristede forpligtelser, det vil sige selskabets netto driftskapital, der er tilgængelig til drift og omsætning. Da driftskapital er nettobeløbet på kortfristede aktiver minus kortfristede forpligtelser, vil ændringer i kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser medføre ændringer i driftskapital. <br>Omsætningsaktiver refererer til aktiver, der kan realiseres eller bruges inden for en konjunkturcykel på et år eller mere end et år. Omløbsmidler har kendetegnene for kort besættelsestid, hurtig omsætning og let realisering. Virksomheden har flere omsætningsaktiver, som i et vist omfang kan reducere finansielle risici. De aktuelle aktiver inkluderer hovedsageligt følgende poster i balancen: monetære fonde, kortvarige investeringer, tilgodehavender, tilgodehavender, forudbetalte udgifter og lager. Kortfristede forpligtelser henviser til gæld, der skal tilbagebetales inden for en konjunkturcyklus på et år eller mere. Kortfristede forpligtelser, også kendt som kortvarig finansiering, har kendetegnene for lave omkostninger og kort tilbagebetalingstid og skal styres omhyggeligt, ellers vil virksomheden blive udsat for større risici.

Driftskapital kaldes også "anvendelse af midler". Fremmede lande kaldes driftskapital. Er nettobeløbet for selskabets samlede omsætningsaktiver minus de samlede kortfristede forpligtelser, dvs. Da driftskapitalen er eksklusive omsætningsaktiver minus kortfristede forpligtelser, vil ændringer i omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser medføre ændringer i driftskapitalen.<br>Likvide aktiver er aktiver, der kan realiseres eller anvendes i en konjunkturcyklus på et år eller mere, og omsætningsaktiver har karakter af kort belægningstid, hurtig omsætning og nem udbetaling. Virksomhederne har flere likvide aktiver til at reducere den finansielle risiko til en vis grad. Omsætningsaktiver på balancen omfatter hovedsagelig følgende poster: pengemidler, kortfristede investeringer, tilgodehavender, tilgodehavender, startgebyrer og lagerbeholdninger. Løbende forpligtelser er gæld, der skal tilbagebetales inden for en forretningscyklus på et år eller mere. Løbende forpligtelser, også kendt som kortfristet finansiering, har karakter af lave omkostninger og kort tilbagebetalingsperiode, skal forvaltes omhyggeligt, ellers vil virksomheden bære større risici.

Arbejdskapital kaldes også "driftskapital".Udenlandske lande kaldes driftskapital.Det er nettobeløbet for selskabets samlede løbende aktiver minus de samlede løbende forpligtelser, dvs. nettobeløbet for selskabets driftskapital til brug og omsætning i drift.Da driftskapitalen er nettobeløbet for løbende aktiver minus løbende forpligtelser, vil ændringer i løbende aktiver og løbende passiver medføre ændringer i driftskapitalen.<br>Løbende aktiver vedrører de aktiver, der kan realiseres eller anvendes inden for et år eller en forretningscyklus på mere end et år. Løbende aktiver har karakteristika som kort forretningstid, hurtig omsætning og let at skifte til kontanter.Virksomheden har flere løbende aktiver, som kan reducere den finansielle risiko i et vist omfang.Løbende aktiver omfatter hovedsagelig følgende poster på balancen: monetær kapital, kortfristede investeringer, tilgodehavende notes, tilgodehavende konti, forudbetalte udgifter og inventar.Løbende forpligtelser vedrører den gæld, der skal betales inden for et år eller en driftscyklus på over et år.Løbende forpligtelser, også kendt som kortfristet finansiering, har karakteristika som lave omkostninger og korte tilbagebetalingsperioder, som skal forvaltes omhyggeligt, ellers vil virksomheden bære større risici.