Das Risiko besteht darin, dass der Mittelabfluss höher ist als der Mittelzufluss, der Wert des Netto-Cashflows innerhalb eines bestimmten Zeitraums negativ wird und das Fremdkapital und die Zinsen des Unternehmens nicht innerhalb des angegebenen Zeitraums zurückgezahlt werden können. Dieses Risiko kann im Hinblick auf finanzielle, investierende und geschäftliche Aktivitäten analysiert werden. Beurteilen Sie dann die Geschäftslage anhand eines positiven oder negativen Gewinns.